TVA pentru vânzătorii pe eMAG
TVA-ul e partea care încurcă cel mai des calculul de profit, pentru că nu se comportă ca un cost obișnuit: pentru o firmă plătitoare el trece prin firmă, iar ce contează cu adevărat sunt sumele fără TVA.
Cele două regimuri
Firmă neplătitoare de TVA
Sub plafonul de 395.000 lei nu adaugi TVA la prețul de vânzare. În schimb, nu deduci nici TVA-ul pe care îl plătești tu: cei 21% de pe comisionul eMAG, de pe curier și de pe marfă rămân cost real, nu bani pe care îi recuperezi.
Firmă plătitoare de TVA
Colectezi TVA de la clienți și deduci TVA-ul plătit furnizorilor și eMAG-ului. Diferența se virează la stat. Profitul se calculează pe sumele fără TVA, nu pe cele încasate efectiv.
Trecerea de la un regim la altul nu schimbă procentul comisionului eMAG, dar schimbă cât te costă el efectiv. Un comision de 30 lei înseamnă 30 lei pentru o firmă plătitoare de TVA, care deduce cei 6,30 lei, și 36,30 lei pentru una neplătitoare, care nu îi deduce. Aceeași diferență apare la curier și la marfă.
Cum circulă TVA-ul pe o comandă
Aceeași comandă din exemplele noastre - produs de 200,00 lei, 20,00 lei livrare încasată, 15% comision, marfă de 95,00 lei - de data asta la o firmă plătitoare de TVA, cu cotă de 21%.
| Flux | Sumă |
|---|---|
| TVA colectat de la clienți | 46,20 lei |
| TVA dedus (marfă, transport, comision, livrare) | 29,40 lei |
| TVA de plată | 16,80 lei |
TVA-ul de pe comisionul eMAG și de pe livrare intră în partea deductibilă, alături de cel de pe marfă. Cu cât ai mai multe cheltuieli cu TVA, cu atât suma de virat scade - fără ca profitul tău să se schimbe.
Greșeala care strică toate calculele
Cea mai frecventă eroare este să compari mere cu pere: prețul de vânzare cu TVA față de costul mărfii fără TVA. Rezultatul arată o marjă mai mare decât cea reală, uneori cu câteva puncte procentuale bune.
Lucrează pe o singură bază
Ori compari totul fără TVA, ori totul cu TVA. Amestecul e sursa aproape tuturor surprizelor de la final de lună.
Achiziția poate avea altă cotă decât vânzarea
Dacă te aprovizionezi din UE sau din afara ei, cota de la achiziție diferă de cea de la vânzare. Calculatorul le ține separat exact din acest motiv.
TVA-ul nu e profit
Banii intrați în cont conțin TVA-ul colectat, care va fi virat la stat. Dacă îți dimensionezi cheltuielile pe încasări brute, îl cheltui înainte să-l plătești.
Întrebări frecvente
Ce înseamnă TVA colectat, dedus și de plată?
TVA-ul colectat este cel încasat de la clienți odată cu prețul de vânzare. TVA-ul dedus este cel plătit către furnizori și către eMAG pentru comision și servicii. Diferența dintre ele este TVA-ul de plată, suma pe care o virezi efectiv la stat.
Comisionul eMAG vine cu TVA?
Comisionul și serviciile eMAG sunt servicii facturate, deci intră în circuitul TVA-ului. Dacă ești firmă plătitoare de TVA, TVA-ul de pe ele se adaugă la TVA-ul deductibil și îți reduce suma de virat la stat.
TVA-ul îmi schimbă profitul?
Pentru o firmă plătitoare de TVA, TVA-ul este un flux care trece prin firmă, nu un cost: îl colectezi de la clienți și îl deduci pe cel plătit furnizorilor. Ce îți schimbă profitul sunt prețurile fără TVA, comisionul și costurile logistice.
Ce cotă de TVA folosesc în calcul?
Din 1 august 2025 există două cote: cota standard de 21% și o singură cotă redusă de 11%, care le-a înlocuit pe cele de 5% și 9%. Cota redusă se aplică unei liste restrânse - alimente, medicamente, cărți, servicii HoReCa, apă, lemn de foc. Pentru restul produselor se aplică 21%. Cota pentru achiziții se setează separat în calculator, util când te aprovizionezi din afara României.
De la ce sumă devin plătitor de TVA?
Plafonul de scutire este de 395.000 lei cifră de afaceri anuală, valabil indiferent de forma juridică - SRL, PFA sau întreprindere individuală. Se urmărește continuu pe parcursul anului, nu doar la final, iar cererea de înregistrare se depune în maximum 10 zile de la finalul lunii în care l-ai depășit.